(II). Upozornění na nové povinnosti insolvenčních a restrukturalizačních správců v oblasti AML
Odbor insolvenční Ministerstva spravedlnosti, jakožto orgán dohledu nad insolvenčními správci podle zákona č. 312/2006 Sb., o insolvenčních správcích, a orgán dohledu nad restrukturalizačními správci podle zákona č. 284/2023 Sb., o preventivní restrukturalizaci, si dovoluje informovat, že s účinností zákona č. 280/2024 Sb., kterým se mění zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění pozdějších předpisů, a další související zákony, od 30. 12. 2024 mají insolvenční a restrukturalizační správci podle § 27a zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen „AMLZ“), nejen povinnost podávat oznámení podezřelého obchodu podle § 18 AMLZ a povinnost sdělení informací na žádost FAÚ podle § 24 odst. 1 a 3 AMLZ, nýbrž nově na ně byly vztaženy i povinnosti:
a) mlčenlivosti podle § 38 AMLZ a
b) určit kontaktní osobu a informovat Úřad (FAÚ) podle § 22 AMLZ.
K povinnosti určit kontaktní osobu a informovat FAÚ podle § 22 AMLZ je nutno upozornit, že toto ustanovení bylo novelou č. 280/2024 Sb. rovněž novelizováno, přičemž však podle přechodného ustanovení novely (čl. II bod 1) platí, že do dne účinnosti vyhlášky Ministerstva financí č. 420/2024 Sb., o formátu a struktuře podání Finančnímu analytickému úřadu obsahujícího informace o kontaktní osobě (dále jen „vyhláška o kontaktní osobě“), se postupuje podle § 22 AMLZ ve znění účinném do 30. 12. 2024. Po účinnosti vyhlášky o kontaktní osobě, tj. ode dne 1. 2. 2025, bude platit povinnost oznámit kontaktní osobu způsobem podle nové právní úpravy (§ 22 AMLZ ve spojení s vyhláškou o kontaktní osobě) i pro osoby, které oznámení učinily podle právní úpravy předchozí. Více rovněž viz aktualita na webových stránkách FAÚ https://fau.gov.cz/blog/zmeny-v-oznamovani-kontaktni-osoby-od-1-2-2025.
Insolvenční a restrukturalizační správci tak mají ode dne 1. 2. 2025 povinnost učit kontaktní osobu a informovat FAÚ podle § 22 AMLZ ve spojení s vyhláškou o kontaktní osobě, a to prostřednictvím interaktivního formuláře přístupného na webové stránce FAÚ https://formulare.fau.gov.cz ve lhůtě do 3. 3. 2025, a to i pokud povinnost v době před účinností nové právní úpravy splnily podle předchozí právní úpravy.
Ministerstvo spravedlnosti informuje, že na včasné splnění povinnosti insolvenčních a restrukturalizačních správců podle § 22 AMLZ se zaměří v rámci své dohledové činnosti.